• Основы ведения бухгалтерского учёта
  Нормативное регулирование бухгалтерского учета
  • Четыре уровня нормативного регулирования.
  • Способы организации бухгалтерского учета на предприятии.
  • Задачи бухгалтерского учета.
  • Принципы ведения бухгалтерского учета.
  
  Элементы метода бухгалтерского учета
  • Актив и пассив.
  • Баланс - основы составления.
  • Счета бухгалтерского учета.
  • План счетов.
  • Синтетический и аналитический учет.
  • Четыре типа изменения бухгалтерского баланса.
  • Составление бухгалтерских проводок методом двойной записи.
  
  Первичные документы
  • Первичные документы как подтверждение хозяйственной операции, применение ФСБУ 27/2021.
  • Проявление коммерческой осмотрительности при выборе контрагента согласно ст. 54.1 НК РФ.
  • Коммерческая тайна.
  • Организация хранения первичных документов.
  • Внесение исправлений в первичные документы.
  • Электронный документооборот.
  
  Нормативное регулирование налогового учета
  • Методы налогового учета.
  • Структура Налогового Кодекса Российской Федерации.
  • Виды налогов и сборов.
  • Элементы налогов.
  • Права и обязанности налогоплательщиков.
  • Виды налоговых проверок.
• Регистрация общества с ограниченной ответственностью и формирование его уставного капитала
  • Организационно-правовые формы юридических лиц.
  • Сравнение ООО и индивидуального предпринимателя .
  • Состав учредителей ООО. Минимальный размер уставного капитала.
  • Учредительные документы ООО.
  • Формы внесения доли в уставной капитал ООО.
  • Регистрационные документы ООО.
  • Основные реквизиты ООО (ОГРН, ИНН, КПП, ОКВЭД2).
  • Бухгалтерские проводки при формировании уставного капитала ООО.
  • Резервный капитал, добавочный капитал.
  • Критерии предприятий (микро, малое, среднее, крупное)
• Учет денежных средств
  Наличные денежные средства
  • Понятие «Касса».
  • Применение контрольно-кассовой техники в 2024/2025 году.
  • Различные способы расчетов (эквайринг, электронные деньги).
  • Лимит остатка кассы.
  • Ограничения по расчетам наличными.
  • Поступление денег в кассу (документ «Приходный кассовый ордер»).
  • Выдача денег из кассы (документ «Расходный кассовый ордер»).
  • Кассовая книга.
  • Кассовая дисциплина в 2024/2025 году.
  
  Безналичные денежные средства
  • Критерии выбора банка для открытия счета.
  • Взнос наличных на расчетный счет.
  • Снятие наличных с расчетного счета.
  • Использование «корпоративных» карт.
  • Инкассация.
  • Поступление и списание средств с расчетного счета (документы «Платежное поручение», «Платежное требование», «Аккредитив», «Инкассовое поручение»).
  • Контроль Росфинмониторинга (№115-ФЗ от 07.08.2001 г. с изменениями)
  • Использование системы «Клиент-Банк».
  • Выписка банка по расчетному счету.
  • Валютный счет.
  • Валютные и транзитные счета.
  • Курсовые разницы, применение №67-ФЗ от 26.03.2023 г.
  
  Расчеты с подотчетными лицами
  • Расчеты с подотчетными лицами.
  • Авансовый отчёт.
  • Командировочные расходы.
• Налог на добавленную стоимость
  • Схема начисления НДС.
  • Ставки налога.
  • Налоговые вычеты и условия их применения.
  • Формула расчета налога. НДС к возмещению из бюджета.
  • Счет-фактура, книга покупок и книга продаж.
  • Правила работы с НДС при получении аванса.
  • Правила работы с НДС при уплате аванса.
  • Налоговая декларация по НДС
  • Пополнение единого налогового счета (ЕНС) путем осуществления единых налоговых платежей (ЕНП) с 01.01.2023 г.
• Запасы
  • Применение ФСБУ 5/2019 «Запасы».
  • Формирование фактической себестоимости ТМЦ.
  • Документальное оформление поступления ТМЦ.
  • Методы списания ТМЦ.
  • Инвентаризация.
  • Отражение в учете результатов инвентаризации (излишки, недостачи).
• Учет внеоборотных активов и налог на имущество организаций
  Основные средства
  • Определение понятия «Основное средство» с учетом применения ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020.
  • Формирование первоначальной стоимости ОС.
  • Ввод ОС в эксплуатацию.
  • Понятие восстановительной, ликвидационной, остаточной стоимости.
  • Амортизация ОС. Ремонт ОС. Модернизация ОС. Аренда ОС.
  • Выбытие ОС.
  • Безвозмездное поступление ОС.
  • Переоценка ОС.
  • Налог на имущество организаций с 01.01.2023 г.
  
  Нематериальные активы
  • o Понятие НМА, с учетом применения ПБУ 14/07, плановый переход на ФСБУ 14/2022 с 01.01.2024 г.
  • Требования к НМА.
  • Первоначальная стоимость, эксплуатация и выбытие.
• Виды деятельности организации. Финансовый результат
  • Виды деятельности предприятия.
  • Счета затрат в бухгалтерском учете (20, 26, 44).
  • Закрытие месяца счета 90 и 91.
• Займы и кредиты
  • Отличие займов от кредитов.
  • Отражение займов и кредитов полученных.
  • Отражение займов выданных.
  • Налоговые риски получения и предоставления беспроцентных займов.
• Учет расчетов с работниками организаций и зарплатные налоги (взносы)
  Трудовые отношения
  • Оформление трудовых отношений.
  • Персональные данные работника. Соблюдение ФЗ-152 от 27.07.2006 г. с учетом изменений на 14.07.2023.
  • Электронные трудовые книжки согласно ФЗ-436, ФЗ-439 от 16.12.2019 г.
  • Внутренние регламентные документы кадрового учета.
  • Трудовой Кодекс как регламент трудовых отношений (размер оплаты труда, регламент выдачи заработной платы, сверхурочная работа).
  • Формы оплаты труда.
  • Удержания из заработной платы.
  
  Налог на доходы физических лиц
  • Облагаемые/необлагаемые НДФЛ суммы.
  • Налоговые ставки НДФЛ.
  • Резиденты и нерезиденты. Порядок приема иностранных работников.
  • Гражданско-правовые отношения, особенности налогообложения с 2024/2025 г.
  • Налоговые вычеты НДФЛ.
  • Порядок уплаты налога и сдачи отчетности с 2024/2025 г., согласно изменениям по № 263-ФЗ от 14.07.2022 г.
  
  Страховые взносы во внебюджетные фонды
  • Назначение страховых взносов.
  • Облагаемые/необлагаемые страховыми взносами суммы.
  • Ставки страховых взносов с 01.01.2023 г., льготы для МСП согласно изменениям по № 239-ФЗ от 14.07.2022 г.
  • Объединенный Фонд пенсионного и социального страхования, порядок взаимодействия с 01.01.2023 г., согласно изменениям по № 236-ФЗ от 14.07.2022 г.
  • Сроки уплаты страховых взносов и сдачи отчетности.
  
  Учет расчетов социальных выплат работникам
  • Расчет отпускных.
  • Расчет компенсации за неиспользованный отпуск работника при увольнении. Порядок увольнения работника.
  • Расчет среднего заработка при командировках.
  • Расчет пособий (по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком и т.д.) с учетом применения ФЗ-104 от 01.04.2020 г.
  • Прямые проактивные выплаты пособий № 478-ФЗ от 29.12.2020 г., №126-ФЗ от 30.04.2021 г.
  • Порядок взаимодействия с Фондом пенсионного и социального страхования с 2024/2025 года.
• Налог на прибыль организаций
  • Доходы и расходы для исчисления налога на прибыль. Обоснованность.
  • Налоговые ставки по налогу на прибыль.
  • Порядок отражения убытков прошлых лет.
  • Сроки уплаты налога на прибыль c 01.01.2023 г.
  • Декларация по налогу на прибыль.
• Закрытие года. Реформация баланса
  • Формирование финансового результатах на счетах 99 и 84.
  • Варианты распределения чистой прибыли организации. Выплата дивидендов.
• Составление бухгалтерской отчетности
  • Составление бухгалтерского баланса.
  • Составление отчета о финансовых результатах.
  • Сроки предоставления бухгалтерской отчетности.

Итоговое тестирование