1 часть: Налоги и налогообложение 2024/2025 (при ОСН)
(16 акад. часов)

• 1. Теория налогообложения
  • Понятие и правовой статус законодательства о налогах и сборах и его соотношение с иными нормативными актами.
  • Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
• 2. Налоговый контроль
  • Камеральная налоговая проверка
  • Критерии предпроверочного анализа
  • Выездная налоговая проверка
  • Агрессивная налоговая оптимизация – дробление, возможности амнистии
• 3. Налог на добавленную стоимость
  • Расчет НДС
  • Освобождение от налогообложения лиц и операций ст. 145, ст.149 НК РФ
  • Понятие раздельного учета
  • Объекты налогообложения по НДС и операции, не подлежащие налогообложению
  • Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Момент определения налоговой базы
  • Виды налоговых вычетов. Право на их применение. Правила и сроки возмещения
  • Восстановление НДС
  • Налоговые агенты по НДС
  • Корректировка НДС
  • Строительно-монтажные работы собственными силами
  Практическая часть: Заполнение налоговой декларации по НДС на практическом примере.
• 4. Налог на прибыль организаций: новое в законодательстве, методология и практика исчисления
  • Принципы и структура налогообложения прибыли
  • Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ
  • Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы
  • Порядок применения ПБУ 18/02 на практических примерах
  • Критерии признания расходов в целях налогообложения
  • Внереализационные расходы
  • Изменение ставок по налогу на прибыль в 2025 году: распределение суммы налога между федеральным и региональными бюджетами, критерии возможности применения регионами понижающей ставки и методика расчёта налога
  Практическая часть: Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль на практическом примере.
• 5. Имущественные налоги
  • Налог на имущество организаций. Новый порядок расчета с 2025 года.
  • Особенности исчисления и уплаты налога по недвижимому имуществу; по местонахождению обособленных подразделений.
  • Транспортный налог в 2024/2025 году.
  • Земельный налог в 2024/2025 году.
• 6. Единый налоговый счет. Условия взаимодействия с ИФНС.
• 7. Заполнение бухгалтерской отчетности. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой отчетности.
  Практическая часть на примере.

2 часть: Упрощенная система налогообложения (УСН)
(8 акад. часов)

• 1. Виды, характеристики, особенности специальных налоговых режимов и их применение в 2024/2025 г.
  • Виды налоговых режимов
  • Требования законодательства 2024/2025 г., определяющие применение специальных налоговых режимов
• 2. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
  • Критерии применения
  • Ставки, возможности налогоплательщика
  • Порядок сдачи отчетности и уплаты налога
• 3. Упрощенная налоговая система в 2024/2025 г.
  • Единый упрощенный налог как замена основных налогов
  • Критерии применения УСН, ограничения по обороту денежных средств, количеству работников, стоимости имущества, структуре уставного капитала, видам деятельности в 2024/2025 г.
  • Требования по переходу на УСН, утрата права на УСН, смена объекта налогообложения, добровольный отказ от УСН
  • Порядок определения доходов
  • Порядок определения расходов, разрешенных при применении УСН. Требования к расходам, обязательные страховые взносы и снижение расходов. Риски налогоплательщиков и примеры из практики
  • Порядок учета доходов и расходов, особенности признания отдельных видов расходов с учетом изменений в 2025 г.
• 4. Выбор объекта налогообложения на УСН. Принципиальные отличия и возможности
  • Два вида объектов налогообложения на УСН, их принципиальные отличия
  • Выбор объекта налогообложения – целесообразность и экономическая обоснованность
  • Практические задания - расчет для выбора объекта налогообложения и оптимальной ставки налога для своего бизнеса в 2024/2025 г.
  • Минимальный налог, условия уплаты
• 5. Налог на добавленную стоимость для УСН с 2025 г.
  • Освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ, по ст. 149 НК РФ
  • Обязательный документооборот при УСН с 2025 г.
  • Ставки налога, сдача отчетности, уплата налога
• 6. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей на УСН в 2024/2025 г.
  • Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы»
  • Порядок расчета авансовых платежей и налога при объекте «доходы минус расходы»
  • Использование права на вычет уплаченных страховых взносов
• 7. Порядок и требования по заполнению налоговых деклараций на УСН в 2024/2025 г.
  • Налоговая декларация, требования по предоставлению
  • Практическое задание - расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы»
  • Практическое задание - расчет показателей и заполнение налоговой декларации с объектом налогообложения «доходы минус расходы»
• 8. Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
  • Критерии и варианты применения
  • Возможности и обязанности налогоплательщика
  • Практическое задание – расчет налога
• 9. Патентная налоговая система в 2024/2025 г.
  • Характеристика патентной налоговой системы в 2024/2025 г., условия применения, патентный налог как замена основных налогов, ограничения
  • Налогоплательщики, виды деятельности, потенциально возможный годовой доход
  • Порядок исчисления и уплаты патентного налогового платежа
• 10. Налог на профессиональный доход 2024 г.
  • Критерии применения
  • Ставки налога, возможности налогоплательщика